科融环境被证监会立案调查 两个月前因同一原因被罚
2019-08-09 伊楠 阅读:

       8月7日晚间,科融环境发布公告称收到中国证券监督管理委员会下发的《调查通知书》,因科融环境涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,证监会决定对科融环境立案调查。
       对于此次证监会立案调查的具体原因,科融环境董秘办的工作人员接受采访时表示“不清楚”,至于是否与6月21日公布的内幕交易案有关,该工作人员也表示并不清楚。

蹊跷的年报

       浏览证监会的官网会发现,早在今年年初,科融环境就曾收到过江苏证监局下发的《行政监管措施决定书》。决定书直指科融环境2017年年报存在虚假信息披露问题。
       证监局认为科融环境在2017年报上大胆地虚增利润,方式是少计提坏账。其中应收新疆君创能源的资金占用款少计提坏账准备1663.91万元,虚增净利润1414.32万元;通过年底突击收回商业承兑汇票的方式冲回年限较长的应收账款,进而不计提坏账准备的方式调节利润,累计虚增2017年净利润5132.61万元。
       江苏证监局在责令改正措施的决定书中还表示,科融环境通过规避计提坏账准备、规避结算已完工项目并结转成本、错误划分应收账款账龄等方式虚增归母净利润共计6867.02万元,虚增净资产1.3亿元。
       报告书中还指出,科融环境代控股股东徐州丰利2017年8月17日对外开具300万元电子商业承兑汇票,科融环境在未履行内部决策程序下承诺到期兑付,形成违规对外提供担保且科融环境未在2017年年报中披露。
       而徐州丰利支付过桥贷款利息费用96万元形成资金占用,及徐州丰利关联方巴州君创能源有限公司期间占用蓝天环保资金987万元的情况,科融环境也未在2017年年报中予以披露。
       与此同时,自身经营处于困境的科融环境,还要承受合作方*ST凯迪的拖累。截至2017年12月31日,科融环境持有*ST凯迪商业承兑汇票7356.35万元,票据到期日为2018年6月29日。
       该票据原为科融环境对*ST凯迪账龄为3至5年的应收账款,在其开具商业承兑汇票后转为应收票据核算,并在2017年度冲减应收账款坏账准备3150.98万元。
       但科融环境在2018年半年度业绩预告中称,根据*ST凯迪信息披露的财务状况,科融环境认为尚没有证据证明公司债权存在明显减值迹象。
       对此,江苏证监局认为,科融环境通过年底突击收回商业承兑汇票的方式冲回年限较长的应收账款、不计提坏账准备的方式调节利润,累计虚增2017年归母净利润5132.61万元。不排除被监管机构要求进一步整改和调整并触发相关风险的可能。

屡屡信披违规

       两个月之前,科融环境又因为信披违规被处罚。6月2日,科融环境公告称,公司控股股东、实际控制人及相关关联方于2019年5月31日收到中国证监会下发的两份《行政处罚决定书》 以及一份《市场禁入决定书》。
       证监会查明,天津丰利创新投资有限公司通过科融环境披露的信息存在虚假记载。科融环境控股股东徐州杰能科技发展投资有限公司(现更名为徐州丰利科技发展投资有限公司,以下简称杰能科技)通过科融环境披露的信息涉嫌存在虚假记载。
       证监会决定对天津丰利创新投资有限公司给予警告,并处以60万元的罚款;对毛凤丽、张永辉给予警告,并分别处以30万元的罚款;对徐州杰能科技发展投资有限公司给予警告,并处以40万元的罚款;对贾红生给予警告,并处以15万元的罚款。
       而仅仅在一周之后,科融环境又卷入了内幕交易案。余树林与内幕信息知情人,即时任北京丰利董事长的毛某丽存在联络接触,且其交易科融环境股票时间与毛某丽通话时间高度吻合。        2016年6月6日,徐州丰利与北京丰利股权转让框架协议形成定稿后,余树林当日与毛某丽进行3次通话。
       余树林交易“科融环境”行为明显异常:一是其买入“科融环境”为首次买入;二是其存在融资买入及大量卖出“中国银行”“川投能源”股票筹集资金,再买入“科融环境”的情形,其中,“中国银行”为亏损卖出。三是交易时间和其与内幕信息知情人联络时间高度吻合。
       中国证监会认为,本案内幕信息为科融环境控股股东股权结构变化及实际控制人变更事项,内幕信息形成于2016年4月1日,公开于2016年6月28日。在内幕信息公开前,余树林与内幕信息知情人毛某丽频繁联系之后,买入“科融环境”121.46万股,买入金额862.56万元,全部卖出后获利175.06万元。
       6月21日,证监会对此内幕交易案作出处理,没收余树林违法所得175.06万元,并处以525.18万元罚款。
       一个月之后的7月26日,证监会依法对5宗案件作出行政处罚,其中包括:依法对科融环境的股东天津丰利、徐州丰利信息披露违法违规案作出行政处罚,对天津丰利、徐州丰利给予警告,并分别处以60万元、40万元罚款;对天津丰利直接负责的主管人员毛凤丽、张永辉给予警告,并分别处以30万元罚款;对徐州丰利直接负责的主管人员贾红生给予警告,并处以15万元罚款。
       证监会对此给出的处罚原因是:天津丰利、徐州丰利作为科融环境股份权益变动活动中的信息披露义务人,通过科融环境披露的信息存在虚假记载。
       此外,科融环境还存在牵涉重大诉讼但未披露的问题。据媒体报道,科融环境已被法院列为失信被执行人,但科融环境尚未就此发布公告。
       不过科融环境对此表示,失信事项系与另一家公司关于设备供应方面有些矛盾,双方已达成和解,法院已撤回失信信息。
       而此次再被质疑信披违规,中国证监会应该会对科融环境在信息披露上存在的诸多问题进行一次全面的调查。


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